Comment faire sa déclaration d'impôt crypto en France ?

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La période de déclaration d'impôts est souvent source de stress pour beaucoup, particulièrement pour les détenteurs de cryptomonnaies qui doivent naviguer dans les complexités fiscales associées à ces actifs numériques. En France, la législation a évolué pour encadrer cette nouvelle forme de capital, rendant essentiel pour les investisseurs en crypto de comprendre comment déclarer correctement leurs actifs pour rester en conformité avec l'administration fiscale. Cet article vous guide à travers les étapes essentielles pour faire votre déclaration d'impôt crypto.

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Comprendre la fiscalité des cryptomonnaies

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La première étape est de comprendre sous quel régime fiscal vos gains en cryptomonnaies sont imposés. En France, les cryptomonnaies sont principalement considérées comme des actifs numériques ou des biens meubles, ce qui implique que les gains sont soumis à l’impôt sur les plus-values.Depuis 2019, les plus-values sur les échanges de cryptomonnaies sont imposables au taux forfaitaire de 30%, incluant les prélèvements sociaux. Ce régime s'applique lorsque vous vendez vos cryptos contre des euros, les utilisez pour acheter des biens ou des services, ou lorsque vous échangez une crypto contre une autre.

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Identifier vos obligations déclaratives

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Si vous avez vendu, utilisé ou échangé des cryptomonnaies au cours de l'année, vous êtes tenu de déclarer ces opérations dans votre déclaration de revenus. Il est crucial de garder un historique détaillé de toutes vos transactions, y compris les dates d'achat et de vente, les valeurs en euros au moment des transactions, et les gains ou pertes réalisés. Pour simplifier votre déclaration fiscale, vous pouvez opter pour Waltio, qui vous permet de télécharger votre rapport fiscal en un seul clic.

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Quand déclarer ?

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La déclaration des revenus issus des cryptomonnaies suit le calendrier général des impôts en France, généralement entre avril et juin de chaque année, pour les revenus de l'année précédente.

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Comment déclarer ?

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1. Formulaire 2042 : Vous devez déclarer vos plus-values sur le formulaire 2042-C-PRO dans la section relative aux « Plus-values sur biens divers ».

2. Formulaire 3916-bis : Si vous avez un compte sur une plateforme d'échange étrangère, vous devez également le déclarer en utilisant le formulaire 3916-bis dédié aux comptes numériques.

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Calculer vos plus-values

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Le calcul des plus-values est peut-être la partie la plus délicate de la déclaration. Vous devez calculer la différence entre le prix de cession et le prix d'acquisition de vos cryptomonnaies. Voici les étapes à suivre :

• Prix de cession : Il s'agit du montant pour lequel vous avez vendu vos cryptos. Si vous les avez échangées, il s'agit de la valeur de marché de la crypto acquise au moment de l'échange.
• Prix d'acquisition : C'est le coût initial de vos cryptos, augmenté des frais d'acquisition.L'administration fiscale offre la possibilité d'opter pour le régime du « prix moyen pondéré » si vous réalisez plusieurs transactions au cours de l'année. Cela peut simplifier le calcul en attribuant un coût moyen à chaque unité de crypto possédée.

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Documenter et conserver vos justificatifs

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Il est essentiel de conserver tous les justificatifs de vos transactions, y compris les relevés de compte de vos plateformes d'échange, les factures d'achat ou de vente, et les relevés bancaires indiquant les transferts de fonds. Ces documents peuvent être nécessaires en cas de contrôle fiscal.

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Ressources et assistance

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Si vous êtes incertain de la manière de traiter vos transactions de cryptomonnaies ou si vous avez des transactions complexes, il peut être judicieux de consulter un expert en fiscalité ou un comptable spécialisé dans les cryptomonnaies. Des ressources en ligne, comme les forums dédiés et les guides pratiques ou encore la solution Waltio comme évoqué plus haut, peuvent également être utiles.

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Conclusion

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La déclaration des plus-values de cryptomonnaies en France peut sembler complexe, mais une préparation et une compréhension claires des exigences peuvent grandement simplifier le processus. Assurez-vous de rester informé des dernières réglementations fiscales et de préparer minutieusement vos documents tout au long de l'année. En respectant ces consignes, vous pourrez naviguer avec confiance dans le paysage fiscal des cryptomonnaies et éviter des erreurs potentiellement coûteuses. La transparence et la rigueur sont vos meilleurs alliés pour faire face aux obligations fiscales en France concernant vos investissements en crypto-actifs.

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